КРЕДИТНИЙ ПОРТФЕЛЬ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ: СУТЬ ТА ОСОБЛИВОСТІ ФОРМУВАННЯ ОПТИМАЛЬНОЇ СТРУКТУРИ

Анотація

У статті розглянуто наукові підходи щодо розуміння сутності кредитного портфеля комерційного банку. Запропоновано його авторське бачення, яке передбачає поділ у площині вузького і широкого бачення сутнісної характеристики. В широкому розумінні під кредитним портфелем комерційного банку запропоновано розуміти сукупність інструментів за допомогою яких банк реалізує свою кредитну політику та здобуває конкурентні переваги на кредитному ринку. У вузькому розумінні кредитний портфель представляє собою сукупність позичок, які банк надає своїм клієнтам з метою отримання відсоткового прибутку.

 За допомогою статистичних даних проаналізовано  кредитний портфель комерційного банку АТ «Укрексімбанк» за досліджуваний період. Встановлено, що кредитні вкладення займають значну часту в структурі активів комерційного банку. За весь період дослідження існувала чітка тенденція до зменшення обсягів наданих кредитів  «Укрексімбанком», що є негативним явищем, оскільки зменшення обсягів кредитування несе за собою зменшення прибутковості банку. Це пов’язано з кризовою ситуацією в країні та світі  – політичною та валютною нестабільністю, що привело до зниження попиту на кредитні продукти серед юридичних осіб.

Визначено головні проблеми кредитного портфеля АТ «Укрексімбанк». Аналітична оцінка кредитного портфеля комерційного банку дала змогу встановити сильний зв’язок між розмірами непрострочених і незнецінених кредитів та відсотковим прибутком банку. Проведені дослідження довели, що значний вплив на прибутковість банківських установ має якісно сформований кредитний портфель, тобто переважання у ньому саме частки непростроченої і незнеціненої заборгованості. Окрему увагу було зосереджено на аналізі проблемних кредитів та запропоновано основні напрями задля покращення якості кредитного портфеля. Також виокремлено стратегії за допомогою яких можна вирішити питання з проблемними кредитами в сучасних умовах, а саме: залишити їх на балансі, продаж третій стороні або позбутися їх шляхом списання з балансу та припинення заходів щодо стягнення заборгованості.